میزان مالیات یوتیوب به چه صورت است؟

یوتیوب به عنوان یک پلتفرم محبوب برای اشتراک گذاری ویدیویی گوگل، کاربران زیادی در سراسر جهان دارد. ویژگی مهم این پلتفرم، قابلیت کسب درآمد آن به صورت دلاری است. بسیاری از کاربران ایرانی نیز به دنبال کسب درآمد دلاری از یوتیوب هستند. با این حال، برای درآمدزایی از یوتیوب، نیازمند داشتن شرایط خاص و همچنین اطلاع از میزان مالیات بر درآمد از این پلتفرم خواهید بود. بنابراین قبل از اینکه به کسب درآمد از این پلتفرم فکر کنید، ابتدا باید میزان مالیات یوتیوب و نحوه محاسبه آن را در نظر داشته باشید.

مالیات یوتیوب برای یوتیوبرها بسیار مهم بوده و تاثیر زیادی در درآمدزایی آن‌ها از این طریق خواهد داشت. بنابراین اگر به درآمد از یوتیوب علاقه دارید، باید پرداخت مالیات را نیز در نظر داشته باشید. این موضوع کاملا مشابه مالیات کسب و کارهای اینترنتی است. با توجه به اینکه سود زیادی از طریق کانال‌های یوتیوب برای صاحبان آن‌ها فراهم می‌شود، دولت‌های مختلف نیز اقدام به دریافت مالیات از درآمد آن‌ها خواهند کرد.

فرایند محاسبه مالیات در یوتیوب چگونه است؟

سوالی که برای همه کاربران پلتفرم یوتیوب پیش می‌آید این است که آیا لازم است مالیات پرداخت کنم و چگونه باید این کار را انجام دهم؟ در پاسخ باید گفت که پرداخت مالیات بستگی به میزان درآمد از طریق یوتیوب دارد. به عنوان مثال اگر کمتر از هزار پوند در سال درآمد از یوتیوب داشته باشید، نیاز به پرداخت مالیات نخواهید داشت. اداره مالیات بریتانیا به کاربران این پلتفرم اجازه داده تا از طریق آن تا ۱۰۰۰ پوند درآمد سالیانه کسب کنند، بدون اینکه نگرانی بابت مالیات بر درآمد وجود داشته باشد.

البته درآمد بیش از ۱۰۰۰ پوند در سال نیز به معنای پرداخت مالیات نبوده و تنها باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید. زیرا اداره مالیات قصد دارد بیشتر در مورد وضعیت شما و میزان کسب درآمد در آینده بداند.

طبق آنچه گوگل در مورد مالیات بر درآمد یوتیوب اطلاع رسانی کرده، کلیه کاربران هر چند سال یکبار باید اطلاعات مالیاتی خود را حتی با وجود هیچ‌گونه تغییری در درآمد، ارسال کنند. گوگل در این مورد می‌گوید اگر اطلاعات مالیاتی کاربران ارائه نشود، ممکن است این شرکت به صورت جهانی و با استفاده از بالاترین نرخ مالیاتی، مالیات مدنظر را از درآمد یوتیوبرها کسر کند. به طور کلی میزان مالیات یوتیوب به نوع حساب AdSense for YouTube و کشور محلی بستگی دارد.

به عنوان مثال اکانت‌های تجاری در خارج از ایالات متحده نرخ پیش فرض کسر مالیات ۳۰ درصد از درآمدهای حاصل از بینندگان آمریکایی را خواهند داشت. کسب و کارهای داخل ایالات متحده نیز مشمول کسر ۲۴ درصدی مالیات هستند.

آیا راهی برای نپرداختن مالیات یوتیوب وجود دارد؟

کلیه تولیدکنندگان محتوا در یوتیوب باید بابت درآمد به دست آمده از این پلتفرم مالیات پرداخت کنند. اما به عنوان صاحبان کسب و کارهای مستقل می‌توانند هزینه‌های قانونی مربوط به کسب و کار خود را از درآمد کر نمایند. منظور از کسرهای مالیاتی یا معافیت‌ها، هزینه‌هایی هستند که در جریان اداره کسب و کار به وجود آمده و باعث کاهش درآمد مشمول مالیات خواهند شد. البته این هزینه‌ها باید مستقیماً به فعالیت شما به عنوان تولید کننده محتوا یا اینفلوئنسر مرتبط باشد.

نرم‌افزارها و تجهیزات: هرگونه تجهیزات نرم‌افزاری که برای کسب و کار خود خریداری کرده‌اید مانند دوربین، تجهیزات نورپردازی، لپ تاپ یا برنامه‌های اشتراک پرمیوم قابل کسر از مالیات هستند.

دفاتر خانگی: اگر بخش مشخصی از خانه خود را برای فیلمبرداری محتوا یا ویرایش ویدیوها برای کارهای تجاری اختصاص داده‌اید می‌توانید واجد شرایط کسر درصدی هزینه‌های خدمات باشید.

خدمات حرفه‌ای: اگر فردی را به عنوان یک عکاس، فیلمبردار، تدوینگر، طراح تصویر و یا حتی نویسنده متن استخدام کنید می‌توانید هزینه آن را به عنوان هزینه‌های کسب و کار از مالیات کسر نمایید.

هزینه‌های مربوط به تبلیغات: هزینه‌های مربوط به تبلیغ پست‌ها در شبکه‌های اجتماعی یا اجرای کمپین‌های تبلیغاتی نیز از جمله هزینه‌های قابل کسر به شمار می‌آیند.

هدایا و جوایز تبلیغاتی: هزینه‌ای که بابت قرعه کشی یا هدیه به دنبال کنندگان پرداخت می‌کنید نیز می‌تواند به عنوان هزینه بازاریابی از درآمد شما کسر شده و میزان مالیات یوتیوب را کاهش دهد.

مالیات یوتیوب چقدر است؟

تولید کنندگان محتوا در خارج از ایالات متحده: در صورتی که اطلاعات مالیاتی ایالات متحده را ارائه کنید، نرخ کسر مالیات بین صفر تا ۳۰ درصد از درآمدی است که شما از بینندگان آمریکایی دریافت کرده‌اید. همچنین این مبلغ به این موضوع بستگی دارد که آیا کشور یا منطقه شما دارای معاهده مالیاتی با ایالات متحده است یا خیر.

تولیدکنندگان آمریکایی: در صورتی که کاربران آمریکایی اطلاعات مالیاتی خود را به صورت معتبر ارائه کرده باشند، مالیاتی از درآمد آن‌ها کسر نخواهد شد. البته به گفته گوگل، بسیاری از آن‌ها پیش از این برای تبلیغات در گوگل اطلاعات مالیاتی خود را ارائه کرده بودند.

کاربران تجاری: اگر دارای حساب تجاری و از کاربران خارج از ایالات متحده باشید، نرخ پیش فرض برای کسر مالیات از درآمدهای حاصل از بینندگان آمریکایی ۳۰ درصد است.

حساب های فردی: برای این حساب‌ها مالیات پشتیبان اعمال شده و ۲۴ درصد از کل درآمد به عنوان مالیات کسر خواهد شد.

یوتیوبرهای آمریکایی و فرار از مالیات

گوگل طبق فصل سوم قانون درآمد داخلی ایالات متحده موظف به جمع آوری اطلاعات مالیاتی بوده و بعد از کسر مالیات، گزارش آن را به اداره مالیات ایالات متحده تحویل می‌دهد. به طور کلی هر تولید کننده عضو برنامه YPP بدون توجه به محل سکونت خود باید اطلاعات مالیاتی ایالات متحده را به گوگل ارائه کند.

از طرفی، الزامات مربوط به کسر مالیات به کشور محل اقامت شما، شرایط مربوط به معاهده مالیاتی و یا اینکه خود را به عنوان فرد و یا کسب و کار معرفی کرده باشید، متفاوت است. با وجود فعالیت یوتیوبرهای آمریکایی و درآمد عالی از طریق این پلتفرم، سازمان مالیات آمریکا ۲۴ درصد از درآمد این افراد را به عنوان میزان مالیات یوتیوب در نظر می‌گیرد. همچنین امکان فرار مالیاتی در این زمینه ممکن نیست، زیرا از روش‌های پیشرفته‌ای برای پیگیری آی پی و کانال استفاده می‌شود.

در حالت کلی باید گفت که HMRC به راحتی می‌تواند از طریق ابر رایانه‌های فوق العاده قدرتمند خود، داده‌ها را پردازش کرده و در صورت وجود تناقض با سوابق اینفلوئنسرها و شرکت‌ها، به آن‌ها هشدار دهد. همچنین به دلیل در اختیار داشتن منابع شخص ثالث از جمله داده‌های بانک‌ها، شرکت‌ها، دفاتر ثبت و دیگر پلتفرم‌های رسانه‌های اجتماعی و سایت‌های تجارت الکترونیکی، به راحتی درآمد فروشندگان آنلاین به HMRC ارائه می‌شود.

بنابراین جایی برای پنهان‌کاری وجود ندارد و به عنوان کاربر یوتیوب امکان فرار مالیاتی، پنهان کردن یا کمتر گزارش دادن درآمد برای عدم پرداخت مالیات وجود نخواهد داشت. زیرا این کار کاملاً غیرقانونی است. کاربران تنها می‌توانند از قوانین برای پایین نگه داشتن مبلغ مالیات استفاده کنند.

بررسی مالیات بر درآمد یوتیوبرها در ایران

وضعیت مالیات بر درآمد یوتیوب برای کاربران ایرانی کمی پیچیده‌تر است. به دلیل وجود تحریم‌های بین‌المللی و محدودیت‌های ایجاد شده و همچنین فیلتر بودن این پلتفرم در ایران، دریافت درآمد از یوتیوب برای فعالان ایرانی با مشکل مواجه است. با این حال در صورتی که یک کاربر ایرانی بتواند درآمد حاصل یوتیوب را به داخل کشور منتقل کند، باید طبق قوانین داخلی، مالیات بر درآمد پرداخت کند. به طور کلی کاربران ایرانی امکان صفر کردن کامل مالیات به صورت قانونی را ندارند.

کلیه کاربران ایرانی باید این نکته را در نظر داشته باشند که راه‌اندازی کانال یوتیوب در کشورمان مشمول درآمدزایی نخواهد بود. زیرا آی پی ادسنس این کاربران از طریق یوتیوب شناسایی شده و درآمد آن نادیده گرفته می‌شود. بنابراین برای کسب درآمد و محاسبه میزان مالیات یوتیوب باید به یک ادسنس خارجی مانند کشور ترکیه متصل شوند.

مالیات یوتیوب در ترکیه و ایران

با توجه به فیلتر بودن این پلتفرم در ایران، فعالیت مالی آن نیز در کشور به صورت رسمی شناخته شده نیست. طبق قوانین مالیاتی، هرگونه درآمد ارزی که از تبلیغات یا خدمات دیجیتال به دست بیاید، مشمول مالیات بوده و یوتیوبرهای ایرانی نیز باید درآمد خود را به سازمان امور مالیاتی اعلام کنند.

اما وضعیت یوتیوبرها در کشور ترکیه متفاوت از ایران است. در این کشور کاربران باید کسب و کار خود را به عنوان یک فعالیت تجاری آنلاین ثبت کرده و درآمد حاصل از آن را به عنوان درآمد شخصی اعلام کنند. در نتیجه درآمد به دست آمده از این پلتفرم مشمول مالیات بر درآمد خواهد بود. البته نرخ مالیات بسته به میزان درآمد متفاوت بوده و به صورت پلکانی افزایش پیدا می‌کند.

کاربران ترکیه‌ای باید درآمد خود را به صورت سالانه اظهار کرده و مالیات مربوط به آن را پرداخت کنند. کشور ترکیه دارای قرارداد مالیاتی با ایالات متحده بوده و یوتیوبرها در این کشور می‌توانند با ثبت اطلاعات صحیح، مالیات کمتری از درآمدهای یوتیوبی پرداخت کنند. کاربران ترکیه تا مبلغ ۷۰ هزار لیر از پرداخت مالیات معاف هستند. از درآمد ۷۰ هزار لیر به بالا باید مالیات با نرخ ۱۵ درصد پرداخت کنند. این نرخ مالیات ممکن است برای رقم‌های بالای یک میلیون و ۹۰۰ هزار لیر به ۴۰ درصد برسد.

حرف آخر

با توجه به رشد بازارهای دیجیتال و قوانین جدید گوگل، داشتن اطلاعات کافی در مورد مالیات در یوتیوب برای کاربران ایرانی لازم و ضروری است. نحوه تکمیل فرم مالیاتی، انتخاب کشور محل اقامت و آگاهی از قوانین داخلی مالیاتی از کسر غیر ضروری درآمد از این پلتفرم جلوگیری می‌کند. برای نقد کردن درآمد از یوتیوب، به اتصال کانال یوتیوب به اکانت گوگل ادسنس نیاز دارید. میزان مالیات یوتیوب نیز باید طبق قوانین گوگل و بر اساس موقعیت مکانی بازدید کننده‌ها صورت بگیرد.

لیکانتورک به نشانی likanetwork.com، همراه همیشگی‌تان در کسب درآمد از یوتیوب و نقدکردن درآمدهای شماست. برای نقد درآمد، افزایش امنیت کانال و حفاظت تخصصی از محتوای کانال خود، لیکانتورک را به خاطر داشته باشید.

منابع:

https://www.captureaccounting.com/how-to-avoid-tax-evasion-as-an-influencer

https://www.earnr.co.uk/guides/youtube